В чем заключаются принципы основных механизмов исламской банковской системы – «мудараба», «мушарака», «мурабаха», «иджара», «салям», «кард аль-хасан», «истисна», «вадиа», «рахн»?
Независимо от используемой терминологии, принципы шариата, используемые в исламской банковской системе, можно разделить на пять категорий. К первой категории относятся принципы разделения прибылей и убытков, ко второй – принципы купли-продажи, третий принцип включает в себя сборы и комиссию. Четвертая категория описывает принципы бесплатных услуг, а пятая – вспомогательные принципы.
У термина «Мудараба» сразу несколько вариантов перевода – доверительное финансирование, разделение прибыли между доверенными лицами, распределение собственного капитала и распределение прибыли. То есть тот, кто владеет средствами (инвестор/раб аль мал), передает их другому доверенному лицу (предприниматель/мудариб) для ведения бизнеса. Инвестор в процесс ведения бизнеса не вовлечен, и в конце оговоренного срока предприниматель должен вернуть ему основную вложенную сумму и его долю прибыли. Доля прибыли определяется договором, и нет никакой гарантии для инвестора в том, что его вложения будут успешными. В случае убытка, в результате форс-мажорных и не зависящих от мудариба обстоятельств, инвестор принимает на себя весь «удар». Мудариб, в свою очередь, теряет лишь свое время и труд.
Применение «мудараба» в исламской банковской системе возможно в двух различных ситуациях: между банком и поставщиком средств, а также между банком и теми, кто использует эти средства. В первом случае, банк выступает в качестве мудариба, а вкладчики как раб аль мал. В другом – банк – это раб аль мал, а предприниматель – мудариб. «Мудараба» часто называют «благородным принципом исламской банковской системы», так как он сочетает в себе человеческий труд и денежные средства, именно в том контексте, который одобрен шариатом. И хотя инвестор, который вкладывает свои средства, не прилагает иных усилий для получения возврата на свои инвестиции, он готов нести риски и убытки при неблагоприятном исходе дела.
«Мушарака» – договор участия в акционерном капитале в контексте исламского банкинга связан с инвестиционным товариществом с ограниченной ответственностью. По сути это договор о совместном предприятии между двумя сторонами, участвующими в определенных деловых операциях или в определенном проекте с целью получения прибыли. Прекращение действия договора обусловлено временем или выполнением обозначенных условий. Обе стороны сделки обеспечивают необходимый капитал, инвестор или кредитор могут принимать участие в управлении, при этом любая из сторон может отказаться от права участия в управлении в пользу другого лица. Распределение прибыли и убытков среди партнеров определяется заранее и не обязательно в соответствии с количеством вложенных средств.
Сделка «Мурабаха» предполагает возможность реализовывать товар по закупочной цене с торговой наценкой, которая согласована обеими сторонами. Продавец (например, банк) покупает сырье или оборудование от имени покупателя (клиента) и впоследствии перепродает ему же, но по повышенной цене. Покупатель выплачивает требуемую сумму либо целиком, либо в виде частичных платежей. При этом банк несет все расходы, связанные с реализацией товара, а также все риски, пока товар не будет доставлен покупателю.
«Истисна» – вид договора купли-продажи, предмет которого не существует в момент заключения соглашения. Производитель товара изготовляет товар специально по требованию заказчика, например, строительство дома по заказу покупателя. Необходимыми условиями действительности данного договора являются заранее оговоренные цена производимого товара и его основные характеристики. Плата за товар предоставляется поэтапно – по мере выполнения работы производителем товара.
«Салям» – вид контракта, по которому производится предварительная оплата клиенту будущей поставки. При этом банк не заключает рыночной сделки по продаже актива по планируемой цене до получения актива от клиента. Чаще всего данный инструмент используется в области сельского хозяйства.
Принцип «Иджара» означает договор аренды, ренты или проката. Фактически иджара – это использование на договорном условии имущества третьей стороны за установленную плату. При соглашении иджара действует ряд правил шариата. Первое правило – «хияр ар-руйя» – право аннулирования договора покупателем, когда он увидит товар, не соответствующий описанию. Второе – «хияр аль-айб», когда речь идет о низком качестве товара, то есть покупатель вправе отменить сделку, если после покупки был обнаружен недостаток. Третье правило – «хияр аш-шарт», при котором признается право сторон на расторжение договора в любое время в зависимости от установленных сроков или от определенных событий. Четвертое – «фасх», когда речь идет об отзыве или аннулировании, пятое «икала» – компенсация или замена.
В Малайзии инструмент исламского финансирования «Кард хассан» именуется как «аль-кардуль хассан», в Иране – «кард аль-хасана», в Пакистане – «карз-е-хасна». Все это – так называемый «благотворительный» кредит, который обязывает заемщика вернуть кредитору лишь основную сумму займа. Но заемщик имеет право по своему усмотрению выплатить вознаграждение кредитору, добавив его к основной сумме кредита. Эта форма займа является беспроцентной и разрешенной шариатом, она нацелена на достижение социальной и экономической справедливости.
«Вадиа» или «выполнение доверительных функций» – договор между владельцем имущества и второй стороной, согласно которому владелец имущества дает согласие передать на хранение и использование свои активы. В исламской банковской системе «вадиа» является сберегательным депозитом, который позволяет клиенту хранить свои деньги в банке, и только получив разрешение владельца депозита банк может использовать данный вклад на свой страх и риск. Клиент в любой момент может частично или полностью снять свои деньги с депозитного счета, а банк гарантирует проведение данной операции.
«Рахн» – это банковский продукт, основанный на обеспечении гарантии. Согласно договору, клиент получает кредит под залог личного имущества. Особенностью данного вида закладного договора является то, что не происходит перехода права собственности на заложенное имущество, то есть заемщик вправе пользоваться своим заложенным имуществом на протяжении всего срока договора. И лишь при необходимости продажи заложенного имущества – с целью покрытия долга – происходит передача собственности.
Заемщик несет ответственность за свое заложенное имущество в части соответствия суммы долга и стоимости залога. Но если актив по вине заемщика потеряет свою оцененную стоимость, заемщик несет ответственность за состояние актива, и обязан вернуть всю сумму своего долга. Если по истечению срока договора не погашается долг, то залогодержатель или кредитор имеет право требовать продажи заложенного имущества в целях взыскания задолженности. Если продажа имущества не покрывает долг целиком, клиент по-прежнему обязан выплатить оставшуюся сумму. И наоборот, излишние доходы от продажи должны быть возвращены клиенту – собственнику актива.
Написать комментарий
Всё правильно и справедливо.