Государству – налоги, банкам – комиссия, населению – убытки. Зачем властям ограничение наличных расчетов

Сергей Королев, аналитик «Алор Брокер»: Во всем мире создаются условия, при которых наличными оплачивать большие покупки либо нельзя, либо не выгодно. Интересов у государства здесь много: во-первых, это невозможность занизить сумму покупки по обоюдной договоренности между продавцом и покупателем, что даст дополнительные поступления денежных средств в налоговые органы, во-вторых, «отмывание грязных» денег через крупные покупки становиться невозможным, что тоже крайне важно для снижения преступности. И, в-третьих, полный контроль за сделками даст государственным органам безопасности возможность отслеживать транзакции чиновников и своевременно выявлять коррупционные схемы с последующим снижением последней. Инициативу главы Минфина трудно назвать исключительно стратегией повышения сборов с населения, но налогов станет намного больше – это факт. Если раньше продавая Porsche Panamera, вы могли указать сумму 100 тыс. руб. и не платить налогов, то при вступлении закона в силу транзакция видна банку и придется указывать полную сумму в договоре купли-продажи, не забыв потом заплатить и налоговой за проданное имущество. Но здесь есть техническая неготовность по стране в целом, которая собственно помешала принять подобный закон в 2012 году.

По регионам не везде есть условия для оплаты безналичными – как вам оплатить картой, если терминала просто нет?! Комиссионные по эквайрингу еще достаточно высоки, к примеру, вы купили квартиру за 10 млн руб., комиссия 2%, это 200 тыс. руб. – понравятся вам подобные дополнительные расходы? Все эти технические тонкости нужно решать медленно и поэтапно, лет за 5-10. Начать можно с развитых регионов – Москва и Питер, планку по сумме безналичной оплаты «задрать» до 50 млн. руб., и поэтапно снижать к целевому уровню. Естественно, необходимо брать опыт стран с подобным законодательством и, опираясь на их проблемы и пути решения, выстраивать российскую модель системы.

Начинать нужно с ювелирных украшений, недвижимости и автомобилей – так как это в основном самые крупные покупки у населения. Вряд ли увеличение транзакций по безналичным деньгам подтолкнут банки к увеличению тарифа, но если подобное случиться – Минфин совместно с ЦБ должны создать инструменты для регуляции подобных вещей, дабы действительно не произошла ситуация, при которой государство в плюсе от налогов, банки от комиссий, а население терпит убытки.

Тимур Нигматуллин, финансовый аналитик ИХ «ФИНАМ»: В России, несмотря на интенсивное развитие банковской сети и систем электронных платежей за последнее десятилетие, в расчетах превалируют наличные. Так, по последним исследованиям, около 80% платежей совершаются в наличной форме, а 72% всех операций по банковским картам – снятие наличных. По популярности безналичных платежей Россия значительно отстает не только от развитых, но и многих развивающихся стран. Между тем, наличные платежи провоцируют развитие теневой и нелегальной экономики, поскольку такие транзакции почти невозможно отследить. Согласно официальным оценкам, доля теневой экономики в РФ составляет около 16%. По неофициальным, приближается к 25-30%. При этом значительная ее часть основана на уходе от налогов при найме рабочей силы. То есть в том числе с использованием серых зарплатных схем, а также серых и незаконных продажах товаров/услуг в рознице. Нелегальная экономика напрямую связана с так называемым «отмывом» денежных потоков. Таким образом, ограничение оборота наличных позволит кардинально сократить размеры серой и нелегальной экономик. В результате возрастет собираемость налогов (а значит, можно будет сократить общую налоговую нагрузку тем более в преддверии президентских выборов). Помимо этого, по расчетам ожидается ускорение темпов роста ВВП минимум на 0,5-1,5 п.п. в зависимости от ограничен6ий в течение продолжительного периода времени за счет увеличения эффективности, развития финансовой сферы и сокращения нелегальной и теневой экономики.

При введении ограничений не ожидается значительных сложностей по индийскому образцу, поскольку в России гораздо лучше развит финансовый сектор. Учитывая мировой опыт, реформа может быть проведена в любой момент. Внезапность напрямую будет связана с ее эффективностью. При введении безналичных платежей стоимость сделок снизится минимум на 1-2%, так как сократится потребность в аренде банковских ячеек и т.д., поскольку аккредитив стоит дешевле.

Александр Шустов, генеральный директор МФО «Мани Фанни»: Как всегда, в этом вопросе интересы части населения будут ущемлены, другая часть получит свои выгоды. Наличные расчеты – это основа, топливо для теневой экономики, но люди, занятые в теневой экономике, имеют на это свои причины: возможно, они не могут найти официальную «белую» занятость по причине кризиса, и в этом есть доля ответственности государства. Я думаю, что ограничения на оплату крупных покупок наличными неизбежно будут установлены, вопрос в длительности переходного периода, который обязательно должен быть. Ведь дело не только в теневой экономике, но и в обычной, «белой» экономике, которая далеко не везде готова принимать безналичную оплату или оплату банковскими картами. Думаю, что жители крупных городов восприняли бы возможность платить за автомобили и квартиры карточкой очень позитивно: многие банки выплачивают кэшбэк за покупки, и, скажем, получить назад 1% с покупки квартиры стоимостью 3-5 млн руб. было бы очень выгодно. Mastercard приводила данные о том, что доля россиян, оплачивающих покупки только банковскими картами, еще в середине 2016 года была на уровне 15%. А доля тех, кто готов платить только наличными, на тот момент резко сокращалась с примерно половины респондентов до 38%. Если же взять более широкую выборку, то активно пользуются картами 59% населения России – такие люди оплачивают покупки картами раз в неделю или чаще. То есть получается, что большинство уже и так платит безналично, но пока у них отсутствует возможность платить «пластиком» за крупные покупки вроде автомобиля или квартиры – автосалоны и девелоперы такую оплату просто не принимают, и у них есть на это свои причины, хотя и можно поспорить, законно ли это. Например, в автосалоне можно заплатить картой за любые дополнительные опции, но нельзя – за сам автомобиль. Фактически – это дискриминация покупателей по способу оплаты, а не лазейка для «грязных» денег.

Опыт Индии навряд ли стоит перенимать, денежная реформа там была проведена в конфискационном стиле, время таких жестких мер прошло. Думаю, что задача повышения собираемости налогов за счет таких мер тоже может быть частично решена, и это правильное намерение государства.

Дмитрий Журавлев, директор Института региональных проблем: Обязательность расчетов через карточку заставляет людей держать деньги на карточке. Это выгодно для банков, так как они получают дополнительные вклады практически без процентов, проценты по остаткам на картах банки не платят. Если считать, что полученные таким путем банками деньги пойдут в реальную экономику, а не на валютный рынок, то это может быть полезно для экономики. Переход на электронные расчеты позволит уменьшить наличную денежную массу или как минимум не увеличивать ее по мере роста инфляции и тем самым эту инфляцию замедлять. Но это иллюзия, так как при частых электронных расчетах деньги на карточке станут частью денежной массы и будут давить на экономику не меньше, чем наличные. Но бесспорно это полезно для Минфина и налоговой системы – электронные платежи легко фиксируются и контролируются. Поэтому возможности уйти от налогов будет меньше – собираемость налогов увеличится. Думается, что именно задачи пополнения бюджета (собираемости налогов) и побудили Минфин выйти с этим предложением.

Сложности будут две. С одной стороны, не развитость банковской инфраструктуры в провинции: отсутствие у людей карточек и отсутствие банкоматов в шаговой доступности, отсутствие терминалов в магазинах, что усложняет использование карт населением. С другой стороны, психологическая неготовность населения использовать карту как платежный инструмент. Многие даже в Москве получая зарплату на карту, снимают ее тут же и используют исключительно как наличные. Причина тому выросшее из опыта недоверие граждан к банковской системе.

Поэтому возможно, что часть населения не будет держать деньги на карте, а будет класть их туда непосредственно перед покупкой. В таком случае банки ничего не выиграют, а вот контроль государства над денежным оборотом граждан возрастет.

Стоимость сделок может и не возрасти, если правительство заставит банки хотя бы на начальном этапе ни брать комиссию, что вполне в силах правительства. Если комиссия будет взиматься, то количество или точнее общая стоимость купленных автомобилей и квартир уменьшится на сумму комиссии. Практически произойдет перераспределения доходов от торговцев и производителей к банкирам, что ударит по автомобилестроению и строительству, что в свою очередь рикошетом ударит еще по ряду отраслей. Но это такие мелочи, по сравнению с тем, что удастся собрать больше налогов.

Но главная опасность даже не в том, что труднее станет реальной экономике. Ощущения контроля, в наших условиях дефицитного бюджета, может породить соблазн увеличения налогового бремени на население. Подконтрольные деньги не смогут сбежать в серую или черную зону. А именно страх побега денег ограничивает налоговые аппетиты власти в любой стране. Одна надежда, что неразвитость банковской системы защитит нас от таких соблазнов.

Сергей Звенигородский, начальник отдела розничных продаж УК «СОЛИД Менеджмент»: На данный момент происходит перевод предоставления услуг и документооборота госорганов в электронный формат. Логично предположить, что эти изменения коснутся не только государства и юридических лиц, но и будет внедряться для физических лиц. Ограничение на крупные покупки наличными позволит отслеживать траты населения более полно в рамках России, а также приведет к повышению эффективности сборов ФНС и экономии на обслуживание наличных денег (печатный станок и монетный двор). Налоговая уже имеет общее представление о финансовых потоках, которые она пока обложить сборами не может. Введение новой меры позволит еще на шаг приблизиться к полному контролю денежных средств на территории страны.

Основная сложность будет только при первоначальном внедрении обязательного института крупных безналичных покупок через нотариусов, юридические компании, официальных продавцов и банковские сети. Для продажи между двумя физическими лицами появится обязательный посредник (нотариус, дилер, агент по недвижимости), что увеличит стоимость продажи, но уменьшит риски по возможным случаям мошенничества. Ограничения приведут ко всплеску сделок по безналичным расчетам и поиску схем по их обхождению, в том числе с использованием юридического поля государств Таможенного союза и других стран. Опыт по внедрению безналичных расчетов у нас уже есть, частные примеры можно почерпнуть из опыта других стран, в том числе из Индии и Европы, поэтому процедуры перехода не займут много времени.

Стоимость сделок вырастет за счет введения института обязательной продажи по безналичному расчету. Продажа по безналичным расчетам между физическими лицами может повлечь слишком внимательное отношение ФНС, то есть такие сделки приветствоваться не будут, но сначала в юридическом поле останутся. Банковские комиссии останутся в том же размере, поскольку банки будут зарабатывать на обороте и росте объемов сделок. В итоге население получит большую защищенность за дополнительную комиссию, а государство будет отслеживать еще часть рынка.

Дмитрий Лукашов, аналитик IFC Markets: Возможно, что ограничение наличного оборота является неплохой идеей, способной увеличить собираемость налогов. Теоретически, это сделало бы доходы-расходы чиновников, депутатов Госдумы и крупных бизнесменов более прозрачными. Приобретение ими имущества за безналичный расчет позволило бы следственным органам оперативно мониторить ситуацию с доходами и расходами.

Мне кажется, что интереснее вспомнить опыт нашей собственной страны. Минфин поднимал вопрос об ограничении расчетов за наличный расчет в 2013 году, когда рост ВВП сильно замедлился до 1,3% с 4% в среднем за 2010-2012 годы. Это произошло на фоне высоких мировых цен на нефть и никак особо не объяснялось экономическим блоком. Как известно, далее в России начался экономический кризис. В 2016 году ситуация стала немного улучшаться, но тем более интересно – будет ли новый виток кризиса? Возможно ли, что все меры экономического администрирования уже применены Минфином и вот теперь остался единственный шаг – ограничить наличный денежный оборот? Я полагаю, что это достаточно сложная идея, требующая осмысления и консультаций.

Я полагаю, что ужесточение требований к наличным и безналичным расчетам вполне осуществимо. Однако оно вряд ли кардинально улучшит ситуацию в налоговой сфере без расширения списка лиц, которым нужно будет декларировать свои доходы. На мой взгляд, более важной задачей экономического блока правительства сейчас может стать стимулирование экономического роста и увеличение доходов населения.

Азрет Гулиев, заместитель начальника аналитического отдела ИФК «Солид»: Вопрос о запрете оплаты крупных покупок наличными хорошо укладывается в общую канву «обеления» экономики и является логичным продолжением политики проводимой правительством и ЦБ РФ. Конечная цель данных мероприятий – выведение «серого» и «черного» сектора, которые все еще занимают значительное объемы в экономике РФ, в правовое поле.

Безусловно, это не понравится населению. Для тех, кто предпочитал наличные, возрастет бюрократизация процесса, появятся транзакционные издержки, которых раньше не было. К некоторым участникам могут появиться вопросы у налоговой службы.

Так же большой вопрос – это удобство и технологическая готовность банков к увеличению нагрузки. И если в крупных населенных пунктах, у потребителей есть достаточно большой выбор, то в небольших городах и селах у населения могут возникать трудности.

Но все мы рассматриваем эту инициативу скорее как положительное явление. Возрастет правовая защищенность участников сделок, продолжит сужаться пространство для разного рода схем по уходу от налогов и «отмыванию» денежных средств, что, в конечном счете, должно благотворно сказаться на экономическом климате.

Максим Романчук, аналитик «Альпари»: Шаг главы Минфина вполне обоснован в виду той налоговой политики, которую провидит государство последние несколько лет. Безусловно, что такой шаг позволит вывести часть наличного оборота из тени, но только часть. Предложение Силуанова обязательно надо рассматривать в разрезе стратегии властей. За последние годы государство предприняло ряд очень жестких мер по ужесточению контроля за движением денежных средств. Если смотреть глобально, то правительство преследует две цели: во-первых, это увеличение собираемости налогов, во-вторых, повышение контроля за оттоком капитала за границу. Что касается второго вопроса, то эта задача, на мой взгляд, на данный момент во многом решена. Было уничтожено множество так называемых «площадок», осуществляющих услуги по конвертации денежных средств за границу. Также был ужесточен контроль в сфере валютного законодательства. Эти меры сделали «серый конверт» просто невыгодным, что позволило не только приостановить нелегальный вывод капитала, но и дало возможность деловому сообществу уйти от серых схем ВЭД. А это, в свою очередь, позволило увеличить поступления в бюджет за счет увеличения таможенных сборов. Несомненно, это очень позитивное достижение.

Со вторым вопросом дела обстоят сложнее. Положение с бюджетным дефицитом остается непростым. Как будет развивать ситуация на международных рынках никто предсказать не может. Также остается вероятность внешних шоков. В такой ситуации правительство обеспокоено вопросом пополнения бюджета. По всей видимости, мы движемся в сторону полного контроля фискальных органов за движением денежных средств внутри государства (не только наличных). Уже создана и запущена система «Налог-3». Она позволяет контролировать значительную часть денежных потоков. На первой стадии ее создания, контроль ощутили юридические лица, теперь же внимание смещается в сторону физических лиц. Система способна сопоставлять размер трат физического лица и сумму НДФЛ, отчисленного с доходов человека. Если потратите больше (совершите скажем крупную покупку), чем заработали, к вам будут вопросы. Мощностей системы хватает, чтобы быстро реагировать на подобные факты. Предложение министра совпадает с вектором инициатив правительства и с техническим возможностями, которыми сейчас обладают налоговые органы.

Государство стремится к снижению наличного оборота денежных средств. Оборот наличности способствует росту теневого сектора. Планомерная политика по развитию систем безналичного оборота не только может способствовать повышению собираемости налогов, но и снизить коррупционные риски. Напомним, что предложение министра о безналичном расчете при осуществлении крупных сделок является первым шагом. Видимо будет установлен некий верхний лимит сумм, который будет постепенно снижаться. Однако не надо забывать, что жесткий контроль всегда выливается снижением активности как юридических, так и физических лиц. Баланс очень тонкий. Если все время выжимать налоги, то это не сможет способствовать росту экономики. Падение деловой активности может привести к серьезным последствиям. Даже в случае, если деньги получены «серым образом», но в итоге потрачены на потребление внутри страны, это стимулирует деловую активность. Единственное, что недопустимо – это вывод капитала за границу.

К сегодняшнему моменту российские налоговые органы накопили большой опыт в области сбора и обработки информации. Государством были инвестированы огромные деньги в инфраструктуру. Только в создание первой очереди Центра сбора данных в подмосковной Дубне было инвестировано 7,9 млрд руб. Напомним, что она была запущена в май 2015 года. Также в планах создание дата-центра в Волгоградской области. Мощности и опыт позволяют правительству осуществлять очень сложные задачи. Если инициатива Силуанова будет одобрена, то на развертывание системы может потребоваться до года времени.

Российские реалии очень сильно отличаются от зарубежных. В России в наличном обороте находится не более 20% денежной массы, а в Индии эта цифра более чем в 2,5 раза больше. Целью, которую преследует правительство, является не снижение находящейся в обращении ликвидности, а пополнение бюджета за счет налоговых сборов, а также снижение доли серого сектора экономики.

В случае с недвижимостью и автомобилями инициатива Силуанова не столько повлияет на собираемость, сколько может ударить по «серым доходам». Участникам сделки придется обосновывать легальность происхождения крупных сумм. Введение требований по безналичным расчетам в первую очередь будут способствовать оперативности получения налоговыми органами информации по совершенным транзакциям. Что касается издержек (комиссии банков и т.д.), то как всегда бывает на рынке, они будут закладываться в стоимость сделок. Расходы лягут на плечи участников, что окажет на них негативное влияние.

Действия правительства по собираемости налогов, по автоматизации фискальных органов, а главное, по борьбе с теневым сектором, бесспорно являются очень важными шагами для российской экономики. И надо сказать, что на этом пути были достигнуты значимые успехи. Настораживает другое, что налоговая и административная нагрузка увеличивается в период спада. С одной стороны, снижение деловой активности, с другой – увеличение администрирования. Такое сочетание является серьезным фактором риска для российской экономики.