«Сделать всем хуже». Введет ли Минфин налог на банковские депозиты россиян?

Нас неверно поняли

В конце прошлого года президент Владимир Путин поручил правительству подготовить предложения об отмене налогообложения купонов по облигациям. По утверждению президента, это необходимо для того, «чтобы инвесторам, гражданам было выгодно вкладывать средства в развитие отечественного реального сектора».

Минфин не сумел отыскать способов, как выполнить поручение президента, и придумал альтернативную возможность поднять привлекательность облигаций: снизить доходность их прямых конкурентов – депозитов. Об этом прямо и недвусмысленно заявил на своей лекции в Финансовом университете замминистра финансов Моисеев. «Рассматриваем как рабочий вариант уравнивание условий через "сделать всем хуже", т. е. все-таки облагать налогами какую-то часть депозита», – сообщил слушателям чиновник.

По образному сравнению, которое сделал в связи с этими новациями Минфина директор Центра инновационного и инвестиционного консалтинга Финансового университета Владимир Гамза, в министерстве вместо того, чтобы ломать голову над тем, как улучшить жизнь инвалиду, придумать ему более удобный протез, решили лишить несчастного еще одной конечности, чтобы «выровнять условия конкуренции».

Заявление замминистра вызвало бурную реакцию в прессе и несколько позже Моисеев сообщил «Ведомостям», что «это был теоретический комментарий на лекции. Планов такого налога у нас нет».

Многие эксперты полагают, что заявления замглавы Минфина не могут быть простым «теоретическим комментарием» и являются вполне осознанным «вбросом», призванным выяснить уровень готовности общественности к таким новациям.

Кстати, после того как кипрские власти решили поправить свои финансовые проблемы в 2013 году путем взыскания разового налога с банковских депозитов, российский министр финансов Силуанов выразил большую озабоченность таким подходом. «Это решение, которое предлагается принять, вызывает большие вопросы. Мы говорим об обеспокоенности, что уровень доверия к банковской системе после таких действий может снизиться. Мы можем предположить, что будет больше негатива, чем положительного эффекта», – заявил тогда министр. Судя по всему, за истекшее время взгляды министра на доверие к банковской системе претерпели изменения.

Простейший способ пополнить бюджет

Налог на банковский депозит является простейшим с точки зрения его администрирования. Налоговым агентом в данном случае выступает банк и возможности у вкладчиков для уклонения от такого налога нет.

На сегодняшний день существует налог для физлиц на банковский депозит, но взимается он в том случае, когда процент по депозиту превышает ключевую ставку ЦБ на 5 п.п. С валютного вклада налог взимается, когда ставка по депозиту превышает 9% годовых. Ставка НДФЛ составляет 35% для резидентов и 30% для нерезидентов. Имеет ли в виду Минфин введение 13% налога на весь доход от депозита или речь идет об изменении параметров применения уже существующего, не сообщалось. Сегодня средняя ставка по рублевым депозитом находится в диапазоне 7-10% годовых, а по валютным вкладам на уровне 2% годовых. По данным ЦБ, в России около 45 млн вкладчиков и объем розничных депозитов составляет 23 трлн руб.

Под действие соответствующих статей Налогового кодекса РФ попадает совершенно незначительное число вкладов. По оценкам экспертов, новая система налогообложения вкладов позволит Минфину «заработать» не более 200–300 млрд руб., что при дефиците бюджета в 3 трлн руб. будет для казны весьма слабым подспорьем.

Как сообщает Владимир Гамза, 90% всех депозитов – это мелкие депозиты. Пенсионеры зачастую откладывают себе «похоронный» депозит, который составляет 50–100 тыс руб., максимум – 200 тыс руб. Желание Минфина обкладывать налогом эти сбережения эксперт считает «непродуманным решением». По мнению специалиста, на такой шаг имеет смысл идти только в отношении самых крупных вкладов, постепенно распространяя эту меру и на остальные депозиты при общем росте благосостояния всего общества. До тех пор подобного рода поборы являются совершенно неуместными.

 Такой точки зрения придерживаются многие эксперты. Дело в том, что средняя ставка по банковским депозитам сегодня ниже фактической инфляции и поэтому понятие «доход» по депозиту является условностью. Фактически, вкладчикам не удается сохранить даже «тело» своего вклада, если исходить из его покупательной способности. В такой ситуации уместнее было бы говорить о налоге с «убытков».

Мнение экспертов

Экспертов в их отношении к налогу на депозиты можно условно разделить на три категории. К первой относятся специалисты банковского сектора. По мнению банкиров, инициативы Минфина негативно скажутся на банковской отрасли. Исполнительный вице-президент Ассоциации российских банков Сергей Григорян полагает, что «банки будут протестовать». «В конце концов, повышение ставок по депозитам отразится на других экономических агентах, на людях и организациях, которые захотят получить кредиты», – сообщает Григорян.

Директор по развитию розничных продуктов Росбанка Лидия Каширина считает, что увеличение налогообложения будет способствовать оттоку клиентов, предпочитающих депозиты как низкорискованный инструмент инвестирования.

По мнению экономиста Делягина, Минфин своими заявлениями дает понять, что судьбы банковской системы его вообще не интересуют, это не его сфера ответственности, и заботить эти проблемы должны ЦБ. Центробанк пока пребывает в стадии изучения вопроса.

Ко второй категории экспертов можно отнести участников финансового рынка из его небанковского сегмента – инвестфонды, финансовые компании и тому подобное. Для этих игроков инициативы Минфина будут означать приток ликвидности за счет банковских клиентов, то есть, являются благом.

К примеру, финансовый аналитик Группы компаний «Финам» Тимур Нигматуллин уверен, что «с макроэкономической точки зрения эффект будет позитивный – на рынке появится больше «длинных» и «дешевых» денег за счет развития фондовой секции».

Следует лишь отметить, что игроки финансового рынка инвестициями называют биржевые спекуляции с ценными бумагами. К реальному сектору экономики такие «инвестиции» никакого отношения не имеют.

И, наконец, к третьей категории экспертов можно отнести тех специалистов, которые хотя бы формально не являются сотрудниками финансовых организаций.

Эти эксперты в большинстве своем к инициативам Минфина относятся весьма скептически. Надежды чиновников на то, что граждане начнут массово перекладывать свои средства с банковских депозитов в ОФЗ, не имеют под собой основания. Облигации гораздо менее понятный и удобный инструмент для хранения денег. Большинство вкладчиков рассматривают депозиты именно как средство сбережения денежных средств и только во вторую очередь – как способ заработать. К тому же у экспертов есть сомнения, что Минфин сумеет технически организовать реализацию большого объема ОФЗ для физлиц.

Экономист Михаил Хазин обращает внимание на тот факт, что многие иностранные инвесторы, будучи учредителями различных фирм в нашей стране, задолжали России по налогам около триллиона руб.

Но за десять лет Минфин так и не написал инструкцию к соответствующему закону, как эти налоги взимать. «А люди – вот они», – добавляет экономист.

Как сообщает директор Банковского института Высшей школы экономики Василий Солодков, «увеличение доходов достигается либо путем роста налогооблагаемой базы, либо за счет роста налогов, но в ущерб экономическому росту». По мнению эксперта, Минфину гораздо ближе именно второй путь. А в итоге «введение налогов на депозиты при снижении процентных ставок, скорее всего, приведет к тому, что деньги будут храниться в банковских ячейках».