Как налог с продаж отразится на потребителях и почему он не поможет регионам
Минфин может предложить регионам ввести налог с продаж, который составит до 5% от розничной стоимости товара или услуги. По замыслу дополнительные доходы поддержат региональные бюджеты, испытывающие дефицит. Но как это скажется на потребителях и ценах на товары?
В российском правительстве обсуждают непростую задачу: как увеличить доходную базу региональных бюджетов в 2015 году и на плановый период до 2017 года. Из всех рецептов – стимулирование экономики, наращивание госдолга, увеличение налоговой нагрузки – в Минфине предложили поддержать регионы косвенным налогом на потребление, а именно возвращением скомпрометированного и не особо эффективного в прошлом налога с продаж, который можно назвать регрессивным и больше всего влияющим на уровень жизни незащищенных слоев населения.
Министр финансов Антон Силуанов рассказал журналистам, что в правительстве активно обсуждают идею и склоняются к тому, чтобы предоставить регионам право самостоятельно вводить налог с продаж размером до 3% от розничной стоимости товаров и услуг. По его словам, предложение поддерживают и в Кремле. Неоднократно отмечалось, что региональные бюджеты испытывают трудности с выполнением майских указов Владимира Путина на фоне снижающихся поступлений от налога на прибыль. Объем отчислений крупнейших налогоплательщиков в региональные бюджеты сокращается с 2013 года из-за ухудшающейся ситуации в экономике и неблагоприятной конъюнктуры на внешних рынках. При этом 90% прироста расходов российских регионов приходится на социальные траты.
Минэкономразвития уже сообщало, что для выполнения всех социальных обязательств, предусмотренных майскими указами президента, необходим экономический рост на уровне 5% ВВП ежегодно. Но в текущем году министерство прогнозирует рост на 0,5%, что является последствием украинского кризиса и структурных проблем российской экономики.
Хорошо забытый старый налог
В Минфине подсчитали, что налог с продаж будет приносить бюджету около 200 млрд руб. в год. Так, в 2015 году доходы от него составят 195 млрд руб., в 2016-м – 211 млрд, а в 2017 году – 230 млрд. При этом максимальная ставка налога будет не 3, а 5%, следует из документа «Основные направления бюджетной политики на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов», который подготовил Минфин. Губернаторы на свое усмотрение смогут снижать ставку. Но как показывает опыт, до отмены налога 1 января 2004 года большинство регионов выбирало верхнюю планку – 5%.
Налог станет финансовой помощью регионам, испытывающим бюджетный дефицит и нуждающимся в дополнительном финансировании. На сегодняшний день регионы частично финансируют социальные обязательства за счет дорогих банковских кредитов, что бесперспективно с точки зрения развития экономики. К тому же, может осложнить и без того высокую долговую нагрузку. Федеральные дотации тоже не выход. Единственная возможность системного решения проблемы – предоставление регионам права собирать дополнительные налоги.
Налог с продаж предполагается ввести параллельно с НДС, который поступает в федеральный бюджет. Минфин не смущает возникновение двойного налогообложения. Хотя это противоречит налоговой практике почти всех развитых стран, ссылка делается на Канаду, где одновременно собираются оба налога. В России уже вводили подобный налог в 1991 году, после отмены в 1992 году обратно его вернули в 1998-м. Конституционный суд дважды признавал налог неконституционным: в 2001 и 2003 годах. Но чтобы сделать это снова, налог должен быть в очередной раз установлен правительством и региональными властями.
В Минэкономразвития предложение финансового ведомства не одобряют. Замминистра экономики Сергей Беляков указал на рост налоговой нагрузки и потребительских цен, которые повлечет принятие налога, так как НДС не будет снижен. Правительство не собиралось увеличивать налоговую нагрузку до 2018 года, а первый вице-премьер Игорь Шувалов говорил, что налог с продаж может быть принят, но только в крайнем случае и не раньше 2018 года. В свою очередь Минфин отказался в конце 2012 года заменить НДС налогом с продаж. Такая позиция объясняется сложностями в администрировании налога, который был отмечен низкой собираемостью в отличие от НДС.
Удар по торговым сетям и потреблению
В своем комментарии к инициативе министр финансов отметил, что собрать налог можно будет только там, где есть крупные торговые сети. Поэтому основной доход от налога сконцентрируется в Москве, Санкт-Петербурге и Московской области, которые исполняют президентские указы без особых проблем. Однако это усугубит дисбаланс на региональном уровне, так как бюджетное обеспечение Москвы и Санкт-Петербурга традиционно выше, чем у других регионов. Более нуждающиеся в поддержке регионы – Республика Мордовия, Волгоградская, Саратовская, Смоленская и другие области – выиграют от введения налога меньше федеральных центров.
Цены на товары в российских регионах с принятием нового налога будут устанавливаться неравномерно, а издержки в очередной раз переложат на потребителей. Таким образом, решение Минфина негативно скажется на розничной торговле, темпы роста которой снижаются, но все еще поддерживают экономический рост. Гендиректор крупнейшей розничной сети в России «Магнит» Сергей Галицкий сказал газете «Ведомости», что от введения налога пострадают честные налогоплательщики. Он объяснил это тем, что владельцы ларьков не будут платить налог с продаж и получат конкурентное преимущество перед сетевыми магазинами.
Рентабельность сетевых магазинов составляет от 1 до 3% и является одной из самых низких. В 2013 году у X5 Retail Group она составила 2,1%, у «Дикси» – 1,7%, «О’кей» – 3,6%, «Магнит» – 6,14%, сообщают «Ведомости». Таким образом, дополнительная нагрузка на компании приведет к их убыточности. Поэтому единственный вариант – поднять цены на уровень налога, чтобы сохранить прибыль и инвестиции на развитие компаний.
Тем временем за пять месяцев 2014 года розничная торговля выросла на 3,1%, тогда как в 2013 году только в первом квартале рост составил 3,6%, отмечают аналитики Альфа-банка. Годовой прогноз по росту – 3,5%. Реальные доходы населения за тот же период выросли на 0,2%, сообщает аналитик «Райффайзенбанка» Наталья Колупаева. А введение 3%-ного налога, прогнозируют аналитики ИК «Уралсиб Кэпитал», может привести к увеличению инфляции на 0,5%, что также будет ощутимо для потребительского спроса.
Решение о введении налога еще не принято. Но сам факт дискуссии о нем в правительстве говорит о том, что в Минфине не рассматривают серьезно варианты повышения эффективности государственных расходов и их сокращение. Тем сильнее заметно, что бюджету на всех уровнях недостает средств на выполнение инаугурационных обещаний президента. Поэтому дополнительно платить за них, вполне вероятно, в скором времени придется всем российским потребителям.
Написать комментарий
Лох Станислав ничего не понял. Читал, но видел фигу. Добавленная стоимость - это та стоимость, которая добавлена производителем товара в процессе его собственной деятельности. Она складывается из износа оборудования, зарплаты работникам, платы за воду, электричество и т.п. , платы менеджметнту, отчислений капиталисту ( себе родимому), начисленной прибыли. Т.е. платится с той доли цены, которую создал производитель. Продавец тоже начисляет себе стоимость своего труда и прибыли. Добыли сырьё - получилась стоимость. Заплатили НДС. Из сырья сделали комплектующие - к стоимости сырья добавили стоимость изготовления комплектующих. Заплатили НДС за комплектующие. Собрали машину - к стоимости сырья и стоимости комплектующих добавилась стоимость сборки.Заплатили НДС за продажную стоимость машины. Каждый, кто добавил стоимость, заплатил НДС с полной стоимости своего продукта - 18%. Но получилось так , что изготовитель комплектующих заплатил и то, что заплатил в виде НДС изготовитель сырья, поэтому изготовителю комплектующих возвращают то, что уже заплачено изготовителем сырья. А изготовитель машины платит НДС со стоимости машины, т.е. платит и то,что платил сырьевик, и то, что платил изготовитель комплектующих. И ему возвращают то, что он переплатил за других - те уже своё заплатили. Дело в том, что иначе просто не определить этот НДС с каждого - он определяется по продажной цене изготовленного. А когда возвращается НДС за промежуточные стадии, то получается, что каждый платит только за то, что сделал он. НДС - никакой не аванс - государство в конечном итоге получает свои 18% со всей добавленной стоимости, созданной страной, т.е с ВВП. Кто купил - тот и заплатил НДС. Заплатил за всех, кто с начала до конца создавал товар. В конечном итоге платят не те, кто производил, они включили свой НДС в цену продукции - платят потребители. Т.е. государство просто изымает у всего общества 18% валового продукта. При этом государству нет дела, кто конкретно расплачивается: рабочий, миллионер, старушка. Государству нет дела и до того, что покупатель заплатил 18% за реальный труд производителя и 18% на начисленную им свою прибыль. Такое - дань. Основной теоретический принцип налогообложения - платит тот, кто получил доход, или тот, у кого есть собственность, или тот, кто из дохода отчисляет себе на будущую пенсию,или тот, кто получил прибыль, или тот, кто воспользовался чем-то общественным. НДС - совсем другое: платит тот, кто что-то приобрёл, причём платит одинаковый процент за одно и то же: за хлеб, за телевизор - и богач, и бедняк. Только богач не платит за проститутку, поскольку это нелегально, а бедняк не платит за проститутку, поскольку она ему недоступна из-за нищеты. И получается так, что бедняк, все расходы которого легальны - платит НДС за всё, что он приобрёл. А богач, у которого многие расходы нелегальны (домработница, слуги, учитель для детей и пр.) платит НДС только за то, что приобрёл легально. Надеюсь, понятно. Станислав, в силу своего "шахтёрского" ума, прочитал слово "возврат" и решил что возвращается всё, т.е. что это аванс. Кому нужно брать аванс, если нужны деньги на оплату чиновников, воровство и прочее? Но святославы никогда не признают своих ошибок - для этого нужна смелость и порядочность - чего у них не было, и нет. "Сраму не имут" - основная особенность нынешней российской и пророссийской публики. Иными словами - он нагалил, а валит на других.
Лоху. Ваш вопрос ко мне, или к Оксанову?
А можно доступнее изложить?
Оксанову Читать нужно сам закон о налоге на добавленную стоимость. О том что он возвратный следует из порядка его начисления и перечисления. Грамотей
Станислав Кто Вам сказал, что НДС - возвратный? Нельзя так путаться: предприятиям возвращают только то, что они переплатили из-за включения НДС за предыдущую стадию изготовления комплектующих. Не понятно? Если фирма, которая делает шины для автомобилей, продаёт их автозаводу, то в цену вложен и тот НДС, который фирма отдала государству . Продавая готовый автомобиль, автозавод, естественно, прибавит к своим издержкам и то, что заплатил за шины.На эту сумму насчитает и НДС. Т.е. окажется. что НДС взят дважды: с шинного завода за шины, и с автозавода за эти же шины - двукратное налогообложнение. Чтобы избежать такого, автозаводу вернут то, что он переплатил в качестве НДС за шины. НДС - это налог на добавленную стоимость. Добавленная стоимость - это то, что конкретное предприятие добавило к стоимости всего того, что использовало в производстве. Но дело в другом. НДС - это налог на всё и всех. Работники сделали нечто - слеловательно. создали добавленную стоимость - нужно отчислить НДС. Фирма произвела конечную продукцию, в ней всё, что затратила и приобрела фирма, плюс наценка к цене, плюс прибыль - НДС берётся с добавленной стоимости, созданной фирмой, т.е. с труда, со всех издержек и наценок и с прибыли. Так НДС оказывается и налогом с прибыли. Покупатель приобретает нечто - в цене уже заложено то, что изготовители заплатили в качестве НДС - налог, в конечном итоге, оказался налогом на покупателя. Я и написал, что государство просто отбирает себе от всего общества определённую долю ВВП. Это полностью. нарушает прицип налогообложения. Налог в экономике должны платить только те, кто своим трудом создал что-то, и получил доход или прибыль. Т.е. эти "трудяги". "напрягли общество, произведя товар, который общество купило. В рыночной экономике доход от своего вклада в производство товара получают все, занятые в экономике: владельцы земли или сырья - ренту;, владельцы средств производства - арендную плату : работнмики - зарплату в зависимости от вложенного в экономику их трудового капитала; предприниматели - оплату своего "рутинного" труда на своём предприятии. Особенность рыночной экономики в том, что рынок "автоматически" определяет вклад каждого и "даёт" ему соответствующий доход. Поэтому в рыночной экрономике подоходный налог - это часть того доода, который получил каждый в экономике, предназначенная для всего общества. Но если предприятие смогло продать свой товар дороже издержек, потому что рынок "захотел" заплатить даже дорого, т.е. дороже издерджек (доходы в издержки уже включены), то избыток - это прибыль, полученная предприятием . Государство облагает эта прибыль налогом на прибыль, как бы считая, что прибыль образовало общество с помощью своего повышенного спролса и готовности переплатить И налог на прибыль - это, условно . часть того, что переплачено, которая вернулась на нужды общества. как блата ему за покупательную активность. Полпробуйте понять. в книгах издодено сложне, но студенты быстро понимают.
Налог это такое изъятие в, пользу государства, которое безвозвратно. А НДС изъятие возвратное. Значит, это не налог.Тогда что это? Заём. При этом принудительный и безпроцентный. Какова же цель такого мероприятия? В самое не подходящее время уменьшить производителю оборотные средства. Так как НДС возвратное изъятие, то лохам кажется, что он ни на что в экономике не влияет. Влияет , да ещё как. Чтобы получить возврат налога уплаченного из оборотных средств при заготовке сырья и материалов, нужно произвести товар и продать его с НДС, получив которое можно уменьшить на сумму уплаченную, а разницу перечислить в бюджет. Таким образом, этот горе-налог отвлекает оборотные средства из полезного производственного оборота и направляет их в пустой оборот , не приносящий ни кому прибыли.Количество выпускаемой продукции уменьшается, хотя производительность труда не падает. Кому и зачем нужна такая цель? Международному Валютному Фонду. Который выдаёт кредит только при условии введения такого налога. Заёмщик находится в состоянии постоянной нехватки оборотных средств и потому вынужден быть у этого банка вечным заёмщиком.Вот она глобальная цель затянуть весь мир в долговую яму под названием МВФ Оксанов прав только в одном в России, руководство так и не поняло коварства такого налога. Слава богу и хвала Путину он задался целью выбраться из долговой ямы МВФ. При поступлении повышенных доходов от продажи нефти , цена которой выросла от войны в Ираке. При этом при нём процент этого налога при нём был прилично снижен. И стоявшие производства ожили. Но вывод из этого явления по сей день не сделан. А он громко кричит нужно от него избавиться. А может быть и понимают, что нужно избавиться, но полагают а вдруг, возникнут обстоятельства для нового займа в МВФ. Ведь всё равно заставят его вновь ввести. Но для этого достаточно снизить до одного процента, чтобы условия для ворзможности нового займа сохранить. 1 процент для нынешней экономики России укус комара не более.
Налог, он в России и не налог, а дань. Главный российский налог - НДС - налог на добавленную стоимость. Его "либералы" слизали с Европы. Слизать-то слизали, но не поняли, почему в Европе придуман такой налог. Недочитали... Дело в том, что в странах Европы очень мнгого социализма: социальные пособия для имигрантов, высокие пособия безработным, , бесплатное жильё для них, опять же, бесплатная медицина, образование. Такой социализм стОит немалых денег. Где государтву взять деньги? Конечно, если пощипать богачей высоким подоходным налогом, что-то можно наскрести. Но на социализм такого явно не хватит. Чтобы хватило, надо установить подоходный налог с трудяг в ползарплаты. Но Европа вся пропитана демократией: если подоходный налог потянет в ползарплаты, все выйдут на улицы демонстировать ненависть к правительству. И в Европе придумали НДС, который взимается ещё до получения зарплаты, и платят его фирмы. Получается так, что вроде с заработка взимают подоходно не так уж и много, а НДС как бы и незаметен. И хватает на социализм. В России никакого социализма нет и в помине. Всяких там пособий и прочего бесплатняка... . Но российским либералам идея понравилась: с помощью НДС можно неплохо обогатить государство, значит и себя. Гайдар размахнулся - вообще предложил установить НДС в 32 % - пусть знают, почём либерализм. Депутаты во главе с Хасбулатовым еле похоронили такую залихватскую цифру. Но НДС в России появился. Что же такое НДС, если по теории экономики? В экономике есть свои три буквы - ВВП, валовый внутренний продукт. Триединый: это стоимость всего, что произведено в стране за определённый период, обычно за год; это и стоимость всего, что потреблено в стране за этот же период; это и сумма всех добавленных стоимостей, произведённых за этот же период. Добавленных, поскольку то, что сделано раньше, было и учтено раньше. И оказалось: либералам было невдомёк, что НДС - это налог на ВВП. Т.е. страна произвела ВВП, но перед тем, как потребить ВВП, государство забрало у страны часть этого ВВП, НДС. Забрало, а чиновники прилично разворовывали. У кого забрало? Да у всех, потому что всё общество участвовало в производстве ВВП и в потреблении ВВП. И НДС для России оказался вовсе и не налогом, а данью, которую всё общество платит своему государству, т.е. своим бесконтрольным, бесхозяйственным и вороватым чиновникам. По белке с дыма, как захватчикам платили дань в древности. Но зато в России не так, как у других: подоходный налог - плоский, т.е. одинаковый для всех, и всего 13%. 13% с работяги, которому как раз этих 13% не хватает на еду, и 13% с олигарха, который из-за этих 13% не сможет на Куршавеле купить бригаду самых дорогих проституток, придётся брать подешевле. В стране с самой рыночной экономикой, в США, где социализма поменьше, чем в Европе, но вполне хватает на своих малообеспеченных, даже если они просто бездельники, никакого НДС нет. Но вот подоходный налог - прогрессивный: с тех, кто получает минимум и немного больше - никакого, со средних - от 15% и выше, а с тех, кто получает немало - 40% заработанного. Плюс "хитрый" налог на прибыль, не с "человеков", а с предприятий. Если предприятие получило прибыль - налог с неё до 35%, если прибыли нет, то и налога нет. Налог на прибыль государство получило, а с остатком от прибыли разбирается само предприятие: что-то на дивиденды акционерам, что-то на развитие предприятия, что-то руководстству, менеджерам, нередко, и работникам. Но и с вот этого "что-то" каждый опять платит подоходный налог - кто получил много, отстёгивает 40%, а у кого и с заработанным получилось не густо - соответствующий процентик. Социализма, вроде и немного, а как насчёт социальной справедливости, господа? В тех самых США, где россияне считают, что сплошной капитализм, обеспеченых и богатых обдирают, как липку, а "эксплуатируемых работяг", если и стригут, то совсем чуть-чуть. Не потому ли "Америка не Россия" - там и жизнь хороша и жить хорошо... А вы про налог с продаж...
Я думаю и это не будет новостью, что надо сначала установить жёсткий контроль за расходованием бюджета , т.е. ликвидировать воровство. А то что-то много всего хотят решить за счёт потребителя , именно российского. И всякие газовые "потоки " построить и "Роснефть " субсидировать. Почему-то "Лукойл" ничего не просит , а госкомпаниям только успевай "насыпай". А если налог с продаж уже признавался неконституционным , тогда вообще о чём речь или судьи поменялись .